摘要：洗錢罪從傳統(tǒng)的地下錢莊在近年來逐漸發(fā)展為利用網(wǎng)絡、商業(yè)混合經(jīng)營、數(shù)字貨幣等方式進行進行洗錢的新模式，本文將近年來發(fā)生的洗錢罪典型特征進行歸類，并提出了相應的防控對策。
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??關(guān)鍵詞：洗錢罪 特征 防控
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??洗錢的三個階段，洗錢行為一般分三個階段:放置、離析與歸并。放置階段即把清洗的資金投入經(jīng)濟體系，主要是金融機構(gòu)。離析階段即通過復雜的交易,使資金的來源和性質(zhì)變得模糊,非法資金的性質(zhì)得以掩飾；歸并階段，把被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。當非法資金從放置階段發(fā)展到歸并階段,它們會變得越來越難以偵測并找回非法源頭。
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??洗錢經(jīng)歷了一個從個體行為到有組織的行為的發(fā)展變化過程。從20世紀20年代美國工業(yè)中心城市的一些犯罪集團用合法經(jīng)營方式將犯罪集團的收入混入到正常營業(yè)進行納稅申報，將犯罪收入變成了合法收入，形成現(xiàn)代意義上最早的“洗錢”。到了20世紀50年代末，國際各販毒集團就毒品走私進口、分銷、零售以及相關(guān)的洗錢問題，達成協(xié)議并制定國際販毒網(wǎng)絡運作的操作細則。至此，洗錢從單一、混亂的掩飾、隱瞞非法資金真正演變成為專業(yè)、有組織、分工合作的清洗非法資金的完整體系。而“洗錢”正式被作為一個法律術(shù)語使用，則是因20世紀70年代初美國總統(tǒng)尼克松的“水門事件”，尼克松的競選班底把帶有賄賂性質(zhì)的非法政治捐款通過清洗變?yōu)楹戏ǖ恼尉杩钍褂枚徽{(diào)查，而后洗錢第一次被作為一個法律術(shù)語在各大出版物出現(xiàn)。1989年金融行動特別工作組（FATF）成立，它是一個獨立的專門進行國際反洗錢特殊組織，《40項建議》是該組織專門規(guī)范洗錢的一個國際標準。我國于2007年被FATF接納為正式成員。2019年4月金融行動特別工作組（FATF）公布《中國反洗錢和反恐怖融資互評估報告》。報告充分認可近年來中國在反洗錢工作方面取得的積極進展，認為中國的反洗錢體系具備良好基礎，并對完善中國反洗錢工作提出具體建議。目前我國的反洗錢法律體系以1997年修訂的《刑法》第191條規(guī)定的洗錢罪為主線，以2003年中國人民銀行的《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》《金融機構(gòu)大額和可疑外匯交易報告管理辦法》三個規(guī)章為擴展，形成了目前的《中華人民共和國反洗錢法》《反恐怖主義法》。[http://www.sn.jcy.gov.cn/wnsfpx/dcyj/202010/t20201026_195206.html《淺析當前洗錢犯罪存在的問題及建議》  富平縣人民檢察院王江茹】根據(jù)《中華人民共和國刑法》第一百九十一條的規(guī)定，洗錢罪是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，而提供資金賬戶的，或者協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的，或者通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的，或者協(xié)助將資金匯往境外的，或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為。
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??2019年，我國辦理洗錢犯罪案件60余件。2020年，全國檢察機關(guān)共批準逮捕洗錢犯罪221人，提起公訴707人，較2019年分別上升106.5%和368.2%。2020年，人民銀行對614家金融機構(gòu)、支付機構(gòu)等反洗錢義務機構(gòu)開展了專項和綜合執(zhí)法檢查，依法對537家義務機構(gòu)進行行政處罰，處罰金額5.26億元，處罰違規(guī)個人1000人，處罰金額2468萬元。2020年，人民銀行下設的中國反洗錢監(jiān)測分析中心共接收金融機構(gòu)、支付機構(gòu)等報送可疑交易報告258萬份。各級人民銀行發(fā)現(xiàn)并接收的重點可疑交易線索16926份，開展反洗錢調(diào)查7804次，向偵查、監(jiān)察機關(guān)移送線索5987次；配合偵查、監(jiān)察機關(guān)對3321起案件開展反洗錢協(xié)查，協(xié)助破獲涉嫌洗錢等案件710起；推動以刑法第一百九十一條洗錢罪宣判案件數(shù)量是去年的3倍多，配合嚴懲洗錢犯罪成效顯著。2020年公布的6個洗錢罪案例，就是這些案件中的典型。6個典型案例覆蓋了當前多發(fā)、常見的洗錢罪上游犯罪類型，包括黑社會性質(zhì)的組織犯罪、非法集資犯罪、貪污賄賂犯罪、毒品犯罪等，充分揭示了不同上游犯罪下洗錢犯罪的常見手段以及利用虛擬貨幣洗錢等新型犯罪手段。
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??目前的洗錢犯罪涉及地下錢莊、毒品、走私、非法集資、涉黑涉惡、稅務犯罪、網(wǎng)絡賭博、恐怖融資等犯罪類型，??從上游犯罪類型分析，洗錢犯罪案件中，金融詐騙犯罪較多，占總犯罪數(shù)量的60%以上，其中集資詐騙罪、電信詐騙罪、是絕大多數(shù)。其次為破壞金融管理秩序犯罪，包括非法吸收公眾存款罪、違法發(fā)放貸款罪。另外，還有少數(shù)貪污賄賂犯罪、毒品犯罪和恐怖組織犯罪。
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??一、洗錢的犯罪特征
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??（一）從洗錢途徑和手法來看，集資詐騙犯罪洗錢和非法吸收公眾存款犯罪類洗錢，較多采用提供資金賬戶進行轉(zhuǎn)賬或取現(xiàn)，通過購買理財產(chǎn)品，買賣房屋、車輛等方式協(xié)助轉(zhuǎn)移資金。
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??最高人民檢察院2020年公布的洗錢罪典型案例四就具有典型特征：2007年至2012年間，被告人張升萍原江蘇省省級機關(guān)事務管理局副調(diào)研員名下卡號為62×××29、62×××77、62×××22的工商銀行卡賬戶，卡號為62×××19、62×××18、62×××16的農(nóng)業(yè)銀行卡賬戶，均由其前夫陳某（已因犯集資詐騙罪被判刑）用于流轉(zhuǎn)集資詐騙所得資金及收益。其中轉(zhuǎn)入資金共計66100.176392萬元，支出資金共計66100.151058萬元。1、2007年至2010年前后，被告人張某某開立的上述工行卡賬戶，有從陳某1開立的農(nóng)行、工行等多個賬戶轉(zhuǎn)入的資金共計1400萬余元，后由張某某操作支出860萬余元。在支出款項中有轉(zhuǎn)入張某某尾號為7119的農(nóng)行卡賬戶內(nèi)的536萬元，以本票形式用于購物付款100萬元，以本票形式匯入江蘇統(tǒng)博生物技術(shù)有限公司160萬元。2、2007年11月30日、2007年12月12日，被告人張某某先后從其尾號為7119的農(nóng)行卡賬戶中，以本票的形式分別提取180萬元、280萬元交與陳某1。2009年至2011年間，被告人張某某名下用于工資收入的建行卡號為62×××35的工資卡賬戶內(nèi)，經(jīng)審計從陳某1開立的多個賬戶中轉(zhuǎn)來款項共計307萬余元。
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??（二）利用數(shù)字貨幣洗錢成為洗錢類犯罪的新特征。
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??電信詐騙犯罪洗錢表現(xiàn)為將“人頭”信用卡卡號提供給上線進行轉(zhuǎn)賬至上線控制的賬戶中，或在信用卡辦理成功后進行冒領(lǐng)，用POS機套取資金，其中涉及利用信用卡購買加密數(shù)字貨幣進行資金轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)利用虛擬貨幣洗錢的新型犯罪手法。數(shù)字貨幣經(jīng)過數(shù)年發(fā)展已具有超高的流通性，它的外匯走勢平穩(wěn)、購買后可跨平臺、跨境交易且沒有限額，因此容易受到“洗錢”犯罪分子的青睞。而通過數(shù)字貨幣在同一平臺或不同平臺間交易買賣，從而達到資金洗白、防止被警方發(fā)現(xiàn)凍結(jié)的目的則被稱為“搬磚”?！芭芊帧薄跋村X”犯團伙不同于一般數(shù)字貨幣買賣，它屬于當下電信網(wǎng)絡詐騙犯罪灰黑產(chǎn)業(yè)鏈中較為前沿的模式?！芭芊帧逼脚_是近年來新興的“洗錢”渠道，不法分子搭建平臺后招攬用戶，以發(fā)布任務并給付一定傭金的形式，對資金進行分批運作。
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??“跑分”，特指利用合法第三方支付渠道的收款碼，為別人進行代收款，隨后再轉(zhuǎn)款到指定賬戶，從中賺取傭金。這種“跑分”的主要用途就是洗錢，特別是境外賭博、詐騙網(wǎng)站，多數(shù)會采取這種方式收錢。這些網(wǎng)站指使一些人建立“跑分”平臺，使用“XX付”、“XX寶”、“XX信”等進行收款，將境外賭場等非法平臺收款匯集后再統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬至合法平臺，以達到“聚沙成塔”、“分散收款”、逃避公安機關(guān)打擊的目的。想要完成“跑分”還有一個重要的環(huán)節(jié)，就是“碼商”。這種“跑分”案件中的“碼商”，特指負責提供收款賬號協(xié)助境外賭場等非法平臺收款，并將收款按指示轉(zhuǎn)款到指定賬戶的人。藏身境外的犯罪分子將虛假“投資平臺”與“跑分”平臺對接，事主的資金直接進入跑分平臺。而跑分人則使用大量非其本人名下的銀行卡，在各個數(shù)字貨幣交易平臺購買數(shù)字貨幣后，再“搬”至“跑分”平臺進行資金交易，以此重復次“錢”轉(zhuǎn)“幣”、“幣”轉(zhuǎn)“錢”的過程，每次數(shù)字貨幣交易成功后，按照百分之一或者百分之二不等的比率收取手續(xù)費。除此以外，還利用“跑分”平臺直接用銀行卡轉(zhuǎn)賬支付來進行資金流轉(zhuǎn)，收取手續(xù)費，絕大多數(shù)“碼商”是在網(wǎng)上找兼職后發(fā)現(xiàn)這份“工作”的，主要是剛畢業(yè)的大學生、家庭主婦、輟學待業(yè)人員等。
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??根據(jù)《中國裁判網(wǎng)》查詢，在2020年涉及跑分的洗錢犯罪和掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪就100件，而在2021年前4個月就已經(jīng)判決生效43件。近一年因為跑分定性為幫助信息網(wǎng)絡活動罪75件。而為謀取小利而出售銀行卡被判處幫助信息網(wǎng)絡活動罪98件。
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??案例：（2020）豫0821刑初164號刑事判決書：2019年8月份，被告人楊彥會與牛華預謀后從陜西付啦啦網(wǎng)絡科技有限公司購買跑分平臺系統(tǒng)，通過被告人董超介紹與境外賭博網(wǎng)站建立鏈接，被告人楊彥會、牛華負責與境外賭博網(wǎng)站結(jié)算費用，被告人楊曉雪負責平臺的財務，被告人楊永壯、牛文麗擔任平臺的客服，被告人楊彥會在網(wǎng)上招募被告人鄭代君、李金珺、陳國奇、張維勇等多名代理，由代理提供收款二維碼通過跑分平臺收取參賭人員賭資，然后將賭資轉(zhuǎn)到境外賭博網(wǎng)站，供參賭人員進行賭博時使用，被告人楊彥會、董超、牛華、鄭代君等人在平臺上根據(jù)交易金額按比例抽取傭金，該平臺非法為境外賭博網(wǎng)站收取賭資46423414.14元。
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??(三)貸款詐騙犯罪洗錢和違法發(fā)放貸款犯罪洗錢主要是犯罪嫌疑人明知為虛構(gòu)貸款用途、偽造虛假貸款授信資料騙取的銀行貸款，仍然提供資金賬戶，協(xié)助轉(zhuǎn)移資金。筆者查詢ALPHA和裁判文書網(wǎng)近五年來五十余件的此類貸款詐騙罪和違法發(fā)放貸款罪案例洗錢情形基本一致。
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??案例：2013年1月至2014年9月期間，原師宗縣葵山信用社信貸員姚某某通過冒名填制貸款借據(jù)，利用原貸款人身份信息資料冒名貸款等手段進行貸款詐騙共計43筆，合計金額327萬元人民幣歸自己使用。姚某某通過貸款詐騙的款項存到被告人茍某某卡號為6210178002028233022的農(nóng)村信用社賬戶上，合計存入1712500元。2014年4月份，被告人茍某某從姚某某處拿走現(xiàn)金10萬元；2014年8、9月份被告人茍某某從姚某某處拿走現(xiàn)金3萬元，拿走現(xiàn)金合計13萬元。被告人茍某某從姚某某處共轉(zhuǎn)移資金1842500元。被告人茍某某將姚某某存入其賬號內(nèi)的錢分別于2014年6月6日在曲靖聯(lián)慶汽車公司刷卡265076元購買一輛豐田漢蘭達黑色越野車（車牌：云D85919）；2014年6月20日在宣威市美煥風景小區(qū)A幢2單元403號刷卡333769元購置房產(chǎn)一套，落戶在其兒子茍錦輝名下；2014年7月4日分兩次刷卡共63.8萬元在位于師宗縣葵山鎮(zhèn)葵山新大街購置564平方米地產(chǎn)。其余的被其用于購置家具、房屋裝修、還債、消費等方式揮霍。被告人茍某某犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣20萬元。
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??(四)受賄罪洗錢表現(xiàn)為明知來源于貪污賄賂的錢財，仍然通過簽訂虛假交易合同，提供資金賬戶；
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??案例：提供賬戶類型。(2018)渝0105刑初1338號刑事判決：被告人袁碧芳系袁國圣（原潼南區(qū)副區(qū)長、原渝隆集團總經(jīng)理、董事長，因犯受賄罪已被判刑）的姐姐。2012年至2016年期間，袁碧芳在其位于重慶市江北區(qū)興隆路36號2單元13-1的家中，多次收到袁國圣讓其保管的受賄犯罪所得人民幣370余萬元。袁碧芳在明知資金來路不正的情況下，仍將資金存入自己的銀行賬戶。2012年9月，在袁國圣的安排下，袁碧芳以自己的名義用其中的230余萬元為袁國圣購買位于重慶市九龍坡區(qū)陶家鎮(zhèn)的常青藤國際社區(qū)別墅一套。2016年8月，在袁國圣的安排下，袁碧芳和其丈夫賈貴軍以賈貴軍的名義用其中的25萬余元為袁國圣購買大眾途觀越野車一輛。被告人袁碧芳犯洗錢罪，判處有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金人民幣二十萬元。
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??（五）毒品犯罪洗錢則為明知為毒品犯罪所得，仍協(xié)助轉(zhuǎn)移資金。毒品犯罪的洗錢方式比較復雜，摻雜前述集中洗錢方式的混合形式。本文不能一一列舉，下屬案例比較具有典型特征。
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??案例：林某是汕尾博社制販毒案主犯之一，于2010年底開始販賣麻黃素。2011年底，林某用化名成立金某軒公司并通過該公司把2000萬元毒資用于民間借貸。2012年初，林某投資金某酒業(yè)公司和菲某酒業(yè)公司，分別由其兩個妹妹負責管理。之后，又以其妻子名義投資成立運某二手車行。林曉敏為林某堂妹，明知林某制販毒，仍進入其投資的金某軒公司任出納，負責該公司及其下屬的金某酒業(yè)公司、菲某酒業(yè)公司的銀行業(yè)務,提供本人銀行賬戶幫助林某掌管調(diào)配其投資公司的所有資金。2014年2月，林某在廣東警方“雷霆掃毒專項行動”中被捕，林曉敏發(fā)現(xiàn)自己多個賬戶被凍結(jié)，便立即將尚未被凍結(jié)賬戶中的115.8萬元轉(zhuǎn)移至男朋友和姐姐銀行賬戶中隱匿。
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??2015年9月11日，廣東省佛上市中級人民法院對林曉敏涉毒洗錢案進行宣判，認定林曉敏洗錢罪罪名成立，判處有期徒刑三年，并處罰金人民幣60萬元。
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??反洗錢，對內(nèi)要加強行政部門主要是反洗錢局所領(lǐng)導下各金融機構(gòu)的反洗錢工作機制和工作能力，加大投入，建立現(xiàn)代化的反洗錢防范體系，同時加強對洗錢罪的打擊力度，行政機關(guān)與公檢法要加強協(xié)作，建立卓有成效的長效合作機制和培訓宣傳，對外加強國際協(xié)作，承擔起我國所加入的國家條約的國際義務，承擔大國責任。筆者針對上述頻發(fā)案件的犯罪特征，主要提出以下防控手段：
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??一、加強反洗錢的國際協(xié)作。
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??我國在積極加入反洗錢國際組織的同時，充分發(fā)揮了金融特別行動工作組的作用，吸收其反洗錢的先進理念和實踐經(jīng)驗，加強反洗錢的國際協(xié)作。國際社會反洗錢司法合作的最終目標，就是各國運用相似的反洗錢法律標準來打擊洗錢犯罪，杜絕犯罪的可能。我國應完善反洗錢國際合作，建立與之相適應的司法協(xié)助規(guī)則。在網(wǎng)絡洗錢方式更加嚴峻的情況下，應積極加入有關(guān)國際公約和國際組織，擴大洗錢犯罪的國際管轄范圍，制定專門的機構(gòu)管理相關(guān)事務，保證措施的實施與落實，構(gòu)建金融情報交流合作制度。要借鑒國際機構(gòu)的情報交流技術(shù)，搜集隱蔽的網(wǎng)絡洗錢線索。美國財政部下設金融犯罪執(zhí)法局（FinCEN），能夠直接或間接獲得有關(guān)財務、行政、商業(yè)和執(zhí)法機構(gòu)數(shù)據(jù)庫或信息，用于支持調(diào)查分析。同時，金融犯罪執(zhí)法局為100多個聯(lián)邦/州/地方執(zhí)法機構(gòu)和聯(lián)邦監(jiān)督機構(gòu)等約1萬個授權(quán)用戶提供直接、自主式的數(shù)據(jù)訪問服務。瑞士反洗錢報告辦公室（MROS）隸屬于瑞士聯(lián)邦警察局，具有較高獨立性，除面向金融機構(gòu)開展反洗錢調(diào)查外，還能夠獲取工商登記、車輛登記、聯(lián)邦警察檔案、移民系統(tǒng)等信息，用以支持調(diào)查分析工作。意大利中央銀行下設金融信息局（UIF），通過現(xiàn)場檢查、可疑交易報告等方式獲取情報信息，并可以在經(jīng)濟警察總局、反黑手黨局、司法機關(guān)的要求下凍結(jié)可疑交易資金5天。英國國家打擊犯罪局（NCA）下設金融情報中心（UKFIF），負責收集、分析和調(diào)查可疑交易報告，最終分析結(jié)果供執(zhí)法部門使用并為監(jiān)管機構(gòu)、執(zhí)法部門和義務主體提供相應的信息服務。英國稅務總局（HMRC）在UKFIF派駐情報分析團隊，并將分析結(jié)果用于稅務等犯罪調(diào)查。
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??目前在我國周邊的一些小國家成為了洗錢犯罪的基地和樂土，而因為接壤的便利性，有時候甚至一腳國內(nèi)一腳國外，這對于公安機關(guān)打擊洗錢犯罪是非常不利的，因為出國大家犯罪還需要一系列的國內(nèi)批準手續(xù)和國際協(xié)作。但是這些程序的時間差已經(jīng)使得外國洗錢犯罪分子逃之夭夭，更何況很多這些小國家還存在反洗錢監(jiān)管的空白地帶，犯罪分子利用虛擬IP，域名代理，頻繁更換中英文域名，來掩蓋他們資金的黑產(chǎn)性質(zhì)。
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??二、做好以人民銀行的反洗錢系統(tǒng)作為反洗錢的第一道關(guān)口。2003年，人民銀行開始承擔組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作職能，牽頭負責反洗錢聯(lián)席會議機制，建立并不斷完善了“人民銀行牽頭、各單位分工負責”的工作框架。反洗錢工作部際聯(lián)席會議機制現(xiàn)有21個成員單位，包括金融監(jiān)管部門、行業(yè)主管部門、紀檢監(jiān)察部門、執(zhí)法部門、司法部門等。我國人民銀行不斷強化風險為本的監(jiān)管理念，持續(xù)加大執(zhí)法檢查力度，建立了風險評估和執(zhí)法檢查“雙支柱”反洗錢監(jiān)管體制?，F(xiàn)在各個商業(yè)銀行作為反洗錢的責任單位，目前尚屬于單兵作戰(zhàn)，也就是說每個商業(yè)銀行只能對自己的客戶進行識別，掌握自己客戶的信息，但是根據(jù)以往案件來看，現(xiàn)在的洗錢團隊都屬于集團化作業(yè)，公司化運營，其洗錢往往在多個商業(yè)銀行和支付機構(gòu)之間進行往來，每個商業(yè)銀行的單獨環(huán)節(jié)看來其實問題并不大，但是最終案發(fā)后能夠比較清晰的識別出整個案件的異常。所以目前的情況下是應該打破商業(yè)銀行單兵作戰(zhàn)的傳統(tǒng)，實現(xiàn)商業(yè)銀行信息之間的共享化，這樣對于反洗錢工作將是一個突破。
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??金融系統(tǒng)“客戶身份識別制度、大額和可疑交易報告制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度”，構(gòu)成了洗錢預防措施的三項基本制度。這也是金融機構(gòu)應當履行的“反洗錢三項核心義務”?？蛻羯矸葑R別，即客戶盡職調(diào)查，也稱為“了解你的客戶”。大額交易報告制度是指，凡交易金額在規(guī)定金額以上的交易，不論是否可疑，金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)都應當向反洗錢主管部門報告的制度；可疑交易報告制度是指，當金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)懷疑或有合理理由懷疑客戶的款項可能來自犯罪活動或與恐怖融資有關(guān)時，必須迅速按照規(guī)定的程序向反洗錢主管部門報告的制度。目前“風險導向型”反洗錢制度逐步被業(yè)界接受，在國際上也得到普遍的應用。這種制度是通過科學的風險評估體系，按照嚴格的程序，對各項風險進行系統(tǒng)評估，其關(guān)注的是最大洗錢風險環(huán)節(jié)。
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??開戶是一切風險的源頭。銀行系統(tǒng)從客戶信息審查到客戶身份識別，一線崗位上對于一些臺胞證、護照等證件，對于受益人還是沒有直接聯(lián)網(wǎng)的識別能力的，這些都需要打破數(shù)據(jù)孤島，實現(xiàn)工商、金融、公安等各個部門的數(shù)據(jù)共享，才能使得第一道防線的光照亮每一個角落，不留死角。
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??金融機構(gòu)和支付機構(gòu)對于異常交易的監(jiān)測。金融機構(gòu)應把握幾個關(guān)鍵點來識別地下錢莊的資金交易活動:1、公司賬戶自開立以來基本無業(yè)務往來,突然出現(xiàn)大額進出交易；2、資金交易明顯超出公司經(jīng)營性質(zhì)和規(guī)模;3、公司賬戶過渡性質(zhì)明顯,即資金大進大出、不留余額；4、大量使用網(wǎng)上銀行、公轉(zhuǎn)私業(yè)務;5、資金來源和去向為同一地區(qū)。
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??通過對一系列電話詐騙洗錢案的分析,發(fā)現(xiàn)此類詐騙團伙使用的洗錢賬戶具有如下可疑交易特點,值得金融機構(gòu)關(guān)注:
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??一是大額集中轉(zhuǎn)入,短時間小額分散取現(xiàn)或轉(zhuǎn)出。受害人被騙資金轉(zhuǎn)(存)入指定的一級賬戶后,洗錢團伙快速通過ATM取現(xiàn)或以ATM、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式將資金分散轉(zhuǎn)移到多個二級賬戶。
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??二是異地頻繁大額取現(xiàn)。洗錢團伙往往以ATM的最大(或接近)限額取現(xiàn),不計手續(xù)費成本,在短時間內(nèi)異地頻繁取現(xiàn)。
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??三是賬戶開始使用時存在“測試”交易。犯罪團伙在確定某一賬戶是否作為洗錢賬戶之前,通常采用小額網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)、存款等方式測試賬戶是否安全及時,隨后才投入使用。后期賬戶資金交易頻繁,與正常的賬戶交易明顯不符。該賬戶不斷接受來自自然人的匯款,交易頻繁、金額巨大,并大量提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)移資金,與正常的賬戶交易行為明顯不符。匯款和存款客戶具有明顯的年齡特征特征。向該賬戶匯款和存款的大部分是老年客戶,在匯款和存款時多由金某公司的工作人員帶領(lǐng)。
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??金融系統(tǒng)的反洗錢職責體現(xiàn)在預防和協(xié)助打擊兩個方面。金融機構(gòu)、支付機構(gòu)等依法履行反洗錢義務，包括建立反洗錢內(nèi)控制度，開展洗錢風險管理，履行客戶身份識別、大額和可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存義務，依法協(xié)助行政、執(zhí)法和司法機關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃有關(guān)資金交易等。人民銀行依法履行反洗錢監(jiān)督管理、大額和可疑交易報告收集、反洗錢監(jiān)測分析、反洗錢調(diào)查等職責，并配合偵查、監(jiān)察機關(guān)針對相關(guān)案件開展反洗錢協(xié)查。金融系統(tǒng)可為偵破洗錢和相關(guān)犯罪案件提供精準的金融情報和資金流轉(zhuǎn)證據(jù)。同時不斷完善內(nèi)控機制要求，建立健全反洗錢問責制度，做到“守土有責、守土盡責；履職負責、失職問責”。
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??二、2020年7月，最高檢頒布《關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能服務保障“六穩(wěn)”“六?！钡囊庖姟?，明確提出要加大懲治洗錢犯罪的力度。強化一案雙查，辦理上游犯罪，必須同步審查洗錢犯罪線索。公安機關(guān)要及時追查涉案財物實際去向和洗錢線索。
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??2020年7月22日，最高人民法院聯(lián)合國家發(fā)改委共同發(fā)布《關(guān)于為新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制提供司法服務和保障的意見》，明確提出加強數(shù)字貨幣的產(chǎn)權(quán)保護。筆者認為將比特幣等數(shù)字貨幣納入監(jiān)管勢在必行。
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??第一個方法是從比特幣交易進入法幣系統(tǒng)的一刻開始監(jiān)管，即是說在比特幣的世界中怎樣流通都不管，但一旦涉及和法定貨幣的交易，監(jiān)管機構(gòu)便會進場。例如當你出售比特幣以換取美元時，銀行可以要求你證明資金來源，甚至要求你提供交易對象的資料，由此一步步追查比特幣的來源。但這個方法有一個問題，那就是只要持有比特幣的人士始終不進入法幣系統(tǒng)，監(jiān)管機構(gòu)就只能干瞪著眼。當然，在今天要對比特幣進行投資或交易難免要用到法定貨幣，但是隨著比特幣的應受性愈來愈高，去中心化的數(shù)字資產(chǎn)能夠脫離法幣運作是必然的趨勢，依賴法幣系統(tǒng)的監(jiān)管措施并非長久之策。
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??更有效的方法是從源頭入手，對挖礦機構(gòu)進行規(guī)管，從一開始便追蹤監(jiān)察，同時規(guī)管所有處理相關(guān)資產(chǎn)的交易所，通過這兩個渠道對比特幣進行訊息的綁定，一旦比特幣經(jīng)過挖礦產(chǎn)生或是流進交易所后，便會把有關(guān)的資產(chǎn)進行記錄?？梢韵胂瘢蘸蟮V場不單需要領(lǐng)取牌照，同時也要嚴格記錄資產(chǎn)的進出。而交易所則會對客戶進行盡職調(diào)查，查問客戶每一筆資產(chǎn)的來源并要求客戶出示相關(guān)證明，具體的審查安排就好像現(xiàn)在銀行的情況一樣。比特幣應用了的區(qū)塊鏈技術(shù)是一種對抗監(jiān)管的手段，但是要比特幣被主流投資世界所認同，監(jiān)管必不可少，這一點無疑會令比特幣的應用需求比大幅削弱，但正如我之前多前強調(diào)，比特幣的價值并不來自其實際應用，而是在于大眾的認受性，顯然監(jiān)管是建立大眾認受性的重要一步。因此，即使會窒礙應用的發(fā)展，對比特幣的價值提升還是大有好處。
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??三、 《刑法修正案》十一“自洗錢”入罪是刑法對洗錢犯罪作出的重大調(diào)整。這是加大對洗錢犯罪懲治力度的立法原意，執(zhí)法機關(guān)要理解好、執(zhí)行好刑法新規(guī)定。要強化打擊“自洗錢”犯罪意識，認真審查上游犯罪分子是否有“自洗錢”行為，發(fā)現(xiàn)遺漏認定洗錢罪的，相關(guān)部門應當移送起訴或者自行偵查；對于證據(jù)確實、充分的，可直接以洗錢罪起訴、判決。
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??四、 加強各部門的協(xié)調(diào)配合。公安機關(guān)要加強與人民銀行及其分支機構(gòu)在信息共享、線索移送、會商研討、輔助辦案、預防宣傳等方面開展常態(tài)化協(xié)作。同時，也要加強與監(jiān)委、法院、檢察機關(guān)、海關(guān)緝私、海警等執(zhí)法司法部門的協(xié)作配合，發(fā)揮懲治洗錢違法犯罪的合力。
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??習近平總書記要求，“使所有資金流動都置于金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督視野之內(nèi)”。我國反洗錢工作與國際先進水平相比還有不少短板。反洗錢機制建設有待進一步完善，跨部門協(xié)作和監(jiān)管水平有待進一步提升，打擊洗錢犯罪力度還需要不斷加大，反洗錢義務機構(gòu)履職能力還需要不斷強化。